Az ÁBRÁND-ÁGYNEMŰ Fehérneműgyártó és Forgalmazó

Korlátolt Felelősségű Társaság

2007. december 31-i

éves beszámolójának

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

TARTALOMJEGYZÉK

A. Általános rész

I. Általános jellegű kiegészítések 2.

1. A vállalkozás bemutatása 2.

2. Számviteli Politika ismertetése 2.

B. Specifikus rész

I. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések 6.

1. A mérleghez kapcsolódó tételes kiegészítések:

a) befektetett eszközök alakulása 6.

b) készletek, 8.

c) követelések, 8.

d) céltartalék 8.

e) kötelezettségek 8.

f) aktív időbeli elhatárolás 9.

g) passzív időbeli elhatárolás 9.

h) zálogjog 9.

i) értékvesztés nyilvántartott összege 9.

j) hitelezési veszteség 9.

k) környezetvédelem 9.

II. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések:

1. Tételes kiegészítések:

a) bevételek alakulása 11.

b) rendkívüli bevétel 12.

c) támogatás 12.

d) költségnemenkénti kimutatás 12.

C. Tájékoztató rész

I. Mutatószámok

a) A vállalkozás vagyoni helyzetének elemzése 13.

b) A vállalkozás pénzügyi, likviditási helyzetének elemzése 14.

c) A vállalkozás jövedelmi helyzetének elemzése 16.

II. Létszámadatok 17.

III. Kifizetések az igazgatóság, felügyelő bizottság részére 18.

IV. Cash-Flow kimutatás 19.

A. Általános rész

I. Általános jellegű kiegészítések

1. A vállalkozás rövid bemutatása

Társaságunk 1994-től működik a Sátoraljaújhelyi Fehérneműgyár jogutódjaként, egyszemélyes korlátolt felelősségű társaságként.

A társaság alapítója: Igazságügyi Minisztérium

1055 Budapest, Kossuth tér 4.

Tulajdonos: 100 %-ban a Magyar Állam

Tevékenységi köre: az Alapító Okiratban rögzített, meghatározó a textil konfekcionálás, cipő és fémipari bérmunka.

Cégjegyzésre jogosult: Dr. Matisz János

3950 Sárospatak, Lavotta u. 48.

Üzleti év: megegyezik a naptári évvel

Piaci pozíció: a belföldi kereskedelemben folyamatosan jelen vannak textilipari termékeink.

A gazdasági társaság tevékenységi köre az Alapító Okirat alapján, a TEÁOR ’03 besorolása szerint:

1740’03 Konfekcionált textiláru gyártása (kivéve: ruházat) főtevékenység

1821’03 Munkaruházat gyártása

1822’03 Felsőruházat gyártása

1823’03 Alsóruházat gyártása

1930’03 Lábbeligyártás

2852’03 Fémmegmunkálás

5241’03 Textil-kiskereskedelem

A társaság a jövőben is a jelenlegi termékszerkezetet kívánja fenntartani.

Társaságunk a 2007. üzleti évet 8 174 eFt veszteséggel zárta.

2. A Számviteli Politika rövid ismertetése

A beszámoló formája

Társaságunk kettős könyvvitelt vezet, a törvény 9 §-a alapján éves beszámolót készít.

A beszámoló mérlegét a törvény 1. sz. melléklet „A” változata, az eredmény-kimutatást a törvény 3. sz. melléklet (forgalmi költség eljárás) „A” változata szerint készíti el. Az Alapító információs igényének megfelelően az eredmény-kimutatás a 2. sz. melléklet (összköltség eljárás) „A” változata szerint is összeállítjuk.

A könyvvizsgálat társaságunk részére jogszabály által rögzített kötelezettség.

A beszámoló (mérleg) készítés időpontja az üzleti évet követő év március 15-e.

Értékelési eljárások

a) A befektetett eszközök bruttó értékének Meghatározása

a) Az immateriális javak között kimutatott szellemi termékek bruttó értéke azonos annak beszerzési költségével.

b) Tárgyi eszközök bruttó értékének meghatározása:

· beszerzés esetén beszerzési értéken a számviteli törvény 47. §-a szerint,

· saját vállalkozásban végzett tárgyi eszközök előállítása esetén a bruttó érték megállapítása előállítási költségen történik (a számviteli törvény 51. §-ában foglalt tartalommal)

c) Adott kölcsönök esetében az 1 éven túl jelentkező kölcsönök összege kerül kimutatásra.

b) Az alkalmazott amortizációs eljárások ismertetése

· a gazdasági társaságnál a tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása a várható hasznos élettartama alapján meghatározott lineáris kulcs szerint, havi gyakorisággal történi.

· az 50 eFt egyedi érték alatti tárgyi eszközök a használatba vétel időpontjában, egy összegben értékcsökkenési leírásként - költségként - elszámolásra kerülnek.

· az immateriális javak értékcsökkenésének elszámolása a számviteli törvényben meghatározott módon lineáris módszerrel történik.

· a terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális javaknál és a tárgyi eszközöknél elszámolni akkor, ha az immateriális jószág, a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint a piaci értéke, vagy a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé válik, vagy megrongálódás, megsemmisülés, illetve hiány miatt rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan.

Értékcsökkenés elszámolása

· Épületek, termelőgépek, berendezések részben csökkentett leírási kulcsok alapján

· Egyéb tárgyi eszközöknél a gazdasági társaság által meghatározott leírási kulcs szerint

· Havi rendszerességgel történő leírás

Amortizációs kategória: bruttó értéken alapuló lineáris.

C) Piaci értéken történő értékelés

Társaságunk 2004. január 01-től a számviteli törvény 58-59 §-ában biztosított lehetőséggel élve a tulajdonában lévő ingatlanok értékét piaci értéken tartja nyilván, tekintettel arra, hogy egyes ingatlanok piaci értéke jelentősen meghaladja azok könyv szerinti értékét. 2004. évtől ennek alapján került sor a

· Sátoraljaújhely, Kazinczy u. 35. sz. alatti, helyrajzi száma: 2944/D ingatlan, valamint a

· Sátoraljaújhely, Széchenyi tér 6. sz. alatti, helyrajzi száma: 2833/A/1, 2833/A/2, 2833/A/5. sz. ingatlan (mintabolt, vendégház)

piaci értéken történő nyilvántartására.

A piaci érték 2007. évi megállapítását a KERIP ’Kft. ( 3529 Miskolc, Derkovits u. 7. ) végezte el. Az értékhelyesbítés összegének megállapítása és elszámolásának szabályszerűsége az éves könyvvizsgálat keretén belül ellenőrzésre került. Az értékhelyesbítés összegével azonos összegben értékelési tartalék képzésére kerül sor.

D) A forgóeszközök értékelési módjának ismertetése

Készletek értékelési módja:

A vásárolt anyagkészletek értékelési módjának ismertetése:

A vásárolt készletek értékelése átlagos beszerzési áron történik (az alapanyag, kellék, csomagolóanyag).

Saját előállítású készletek:

· Év közben rögzített elszámoló ár alkalmazása, mely egyenlő az előző év utókalkuláció szerinti közvetlen önköltséggel

· Év végén tényleges közvetlen önköltségen. éves utókalkuláció alapján értékelve

Követelések értékelési módja:

A belföldi vevőkövetelést a számlázott, elismert összegben szerepelteti a kft. mindaddig, amíg a követelést ki nem egyenlítették, vagy amíg az behajthatatlanná nem vált, leírásra, értékvesztés elszámolására nem került sor.

E) Értékvesztés

A vevők minősítése alapján értékvesztést számol el társaságunk abban az esetben, ha a mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelés, a rendelkezésre álló információk alapján a könyv szerinti értéktől alacsonyabb összegben térül meg.

F) Felújítások, karbantartások költségeinek elkülönítése

A tárgyi eszköz bővítésével, rendeltetésének megváltoztatásával összefüggő, illetve az elhasználódott tárgyi eszköz eredeti állaga helyreállítását szolgáló felújítási tevékenysége a tárgyi eszköz értékét növelő bekerülési értékként veszi figyelembe a társaság.

Karbantartási költségként kerül elszámolásra a tárgyi eszköz folyamatos, zavartalan, biztonságos üzemeltetését szolgáló javítási-karbantartási munka ellenértéke.

G) Szabályozási tevékenység

A beszámoló összeállítását a számviteli elszámolást meghatározó, a társaság által alkalmazott szabályzatok:

· Számviteli Politika,

· Számlarend,

· Leltározási Szabályzat,

· Értékelési Szabályzat,

· Önköltségszámítási Szabályzat,

· Pénzkezelési, pénzforgalmi Szabályzat,

· Selejtezési Szabályzat,

A szabályzatok a törvénymódosítással, vagy egyéb változást követően aktualizálásra kerültek.

B. Specifikus rész

I. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

1. Mérleghez kapcsolódó tételes kiegészítések

a) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ALAKULÁSA

	BRUTTÓ ÉRTÉK
MEGNEVEZÉS	NYITÓ	NÖVEKED.	ÁTSOROL.	CSÖKKEN.	ZÁRÓ
VAGYONI ÉRTÉKÜ JOGOK	29				29
ÜZLETI VAGY CÉGÉRTÉK
SZELLEMI TERMÉKEK	6 287				6 287
K+F AKTIVÁLT ÉRTÉKE					0
ALAP.ÁTSZERV.AKTIVÁLT	2 901				2 901
IMMATERIÁLIS JAVAK	9 217	29	0	0	9 217
TELKEK					0
ÉPÜLETEK	37 423				37 423
EGYÉB ÉPITMÉNYEK	2 970				2 970
MÜSZAKI BEREND.GÉPEK	115 760	4 122		3507	116 375
EGYÉB GÉP BEREND	20 223	370		497	20 096
BEFLEN BERUHÁZÁS					0
BEFLEN FELUJITÁSOK					0
TÁRGYI ESZKÖZÖK ŐSSZ.	176 376	4 492	0	4 004	176 864
	ÉRTÉKCSÖKKENÉS					NETTÓ
MEGNEVEZÉS	NYITÓ	NÖVEKED.	tervszerinti	CSÖKKEN.	ZÁRÓ	ÉRTÉK
VAGYONI ÉRTÉKÜ JOGOK	29				29
ÜZLETI VAGY CÉGÉRTÉK
SZELLEMI TERMÉKEK	4 526	536	536		5 062	1 225
K+F AKTIVÁLT ÉRTÉKE
ALAP.ÁTSZERV.AKTIVÁLT	2 655	246	246		2 901
IMMATERIÁLIS JAVAK	7 210	782	782		7 992	1 225
TELKEK
ÉPÜLETEK	14 440	372	372		14 812	22 611
EGYÉB ÉPITMÉNYEK	2 399	16	16		2 415	555
MÜSZAKI BEREND.GÉPEK	54 554	4 383	4 383	3 507	55 430	60 945
EGYÉB GÉP BEREND	16 147	1 871	1 871	497	17 521	2 575
BEFLEN BERUHÁZÁS
BEFLEN FELUJITÁSOK
TÁRGYI ESZKÖZÖK ŐSSZ.	87 540	6 642	6 642	4 004	90 178	86 687

Az értékhelyesbítés tárgyévi változásának bemutatása

e Ft-ban

Megnevezés	Nyitó érték	Növekedés	Csökkenés	Záró érték
Ingatlanok	44 928	30 197		75 125

A beruházások alakulása

2007. év

M E G N E V E Z É S	Beruházás tervezett értéke	Beruházás várható értéke	Saját pénzeszköz	Idegen pénzeszköz
				bankhitel	állami támogatás	egyéb*	összesen
Panasonic autórádió	22		22				0
DVD író ( 2 db )	14		14				0
Yuki ipari gyorsvarrógép ( 10 db )	950		950				0
Biztonsági kamera ( 4 db )	100		100				0
Mobiltelefon ( 2 db )	14		14				0
Számítógép konfiguráció + nyomtató	63		63				0
Opel Movano gépkocsi	2 380		580	1 800			0
Üveges szekrény	37		37				0
Hűtőszekrény ( 2 db )	66		66				0
GPS egységcsomag ( 4 db )	300		300				0
Kávéfőző	6		6				0
Szék	16		16				0
Alulétra	54		54				0
							0
							0
							0
							0
Beruházások összesen	4 022		2 222	1 800	0	0	0

b) készletek

A mérlegben kimutatott készletek értéke 54 398 eFt, 2006. december 31-én 52 131 eFt volt, tehát 2 267 e Ft. növekedést mutat. Társaságunk a beszámolási időszak végén 2007. december 31-én 155 e Ft. értékvesztést számolt el a saját termelésű készleteknél. A készletek 2007. december 31-i állománya átrendeződött 2006. december 31-hez viszonyítva, a vásárolt készletek és áruk állománya 12 e Ft-tal csökkent, és 2 279 eFt-tal növekedett a saját termelésű készletállomány.

c) Követelések

-Követelések árusszállításból és szolgáltatásból ( vevők )

Le nem járt követelések		18 709 eFt
Határidőn túli kintlévőségek	1-90 nap	10 957 eFt
	91-180 nap	458 eFt
	181-360 nap	756 eFt
	361 nap felett	535 eFt
Összesen		31 415 eFt

- Egyéb követelés ( le nem járt ) 1 129 e Ft

d) Céltartalék

Társaságunk 2007. évben céltartalékot nem képzett

e) Kötelezettségek

Le nem járt kötelezettségek	60 475 eFt
Lejárt kötelezettségek	11 382 eFt
Összes kötelezettség	71 857 eFt

A 2007. évi kötelezettség 71 857 eFt, a 2006. évi kötelezettség 65 161 eFt, ami 10,3 %-os növekedés mutat, okai a következők:

a.) A hosszúlejáratú kötelezettség 2 450 e Ft., új gépkocsi (OPEL MOVANO) beszerzése miatt.

b.) A rövid lejáratú kötelezettség 69 407 eFt, a 2006. évi rövid lejáratú kötelezettségéhez viszonyítva 11,3 %-kal növekedett. A növekedés okai a következők:

· 2006. december 31-én a gazdasági társaságnak 18 670 e Ft. rövid lejáratú hitele volt, 2007. december 31-én 24 487 eFt volt, ami a romló pénzügyi helyzetnek a következménye,

· 2007. december 31-én 5 369 e Ft. a vevőktől kapott előleg összege ( 10 vevőpartnertől )

· a szállítói kötelezettség 24 034 eFt, 8 920 e Ft-tal magasabb

2006. december 31-hez képest

· az egyéb lejáratú kötelezettség 15 517 eFt, 172 e Ft-tal alacsonyabb a 2006. december 31-i állapothoz viszonyítva.

A felsorolt tényezők együttes hatása eredményezte a kötelezettségek

10,3 %- os növekedését.

f) Aktív időbeli elhatárolás

625 e Ft 2007. évben fizetett, de 2008 évet terhelő költsége

662 e Ft Halasztott ráfordítás

1 287 e Ft Összesen

g) Passzív időbeli elhatárolás

223 e Ft Bevételek passzív elhatárolása

1 925 e Ft 2008. évben fizetett, de 2007. évet terhelő költségek elhatárolása

117 e Ft Halasztott bevétel

2 265 e Ft Összesen

h) Zálogjog

Társaságunknak 37.000 e Ft-os folyószámla-hitelkeret és 5 000 e Ft forgóeszköz-hitel áll rendelkezésre a CIB Banknál, ez a bank javára jelzáloggal biztosított (üzemépület, pihenőház).

i) 2007. évben értékvesztés címén 155 000 Ft került elszámolásra

155 e Ft Saját termelésű készletek értékvesztése

j) 2007. évben hitelezési veszteség nem került elszámolásra

k) KörnyezetvédelemI-ENERGETIKAI SZAKTERÜLET

Gazdasági társaságunk 2007. évben a környezetvédelemi szakterülettel kapcsolatos jogszabályok betartása mellett végezte munkáját. A társaság rendelkezik a környezetvédelmi tevékenységet és a veszélyes hulladék kezelésének, felhasználásának helyi szabályozásával. A társaság a szakterülettel kapcsolatos bejelentési kötelezettségeinek az Észak-Magyarországi Környezetvédelmi Felügyelőségnek és a Tiszántúli Környezetvédelmi Felügyelőségnek, valamint két alkalommal a Bv. Országos Parancsnokságának határidőre megtette.

Társaságunk a veszélyes hulladékokról és levegőszennyezettség mértékéről minden évben jelentést készít a területileg illetékes környezetvédelmi felügyelőségek felé a tárgyévet követő március 01-ig. Gazdasági társaságunk a veszélyes hulladékainak szolgáltatási szerződést az ÖKO-TRANSZ Bt.-vel kötött a veszélyes hulladékok elszállítására és ártalmatlanítására. Ezen tevékenység ellenértéke 2007. évben sem érte el 20.eFt-ot. A szolgáltató a tevékenység végzéséhez szükséges érvényes hatósági engedéllyel rendelkezik.

Gazdasági társaságunk tevékenységéből fakadóan nem végez olyan tevékenységet, amely a felszín alatti és felszíni vizeket szennyezi.

A gazdasági társaság környezetvédelmi állapotának megőrzésében és a bírságok elkerülése miatt az átfogó biztonsági szemlék és a tűz- és munkavédelmi szemlék alkalmával kiemelten minden alkalommal ellenőrizzük a szabályok betartását, betartatását. Az esetleges megtett észrevételekről határidőzött jegyzőkönyv készül a végrehajtásért felelős megnevezésével.

Környezetvédelmi témában 2007. évben pályázatot nem nyújtottunk be.

Gazdasági társaságunk telephelyein a környezeti állapotok megfelelőnek mondható. 2007. évben telephelyeinken mulasztási bírságot nem fizettünk.

Továbbiakban meg kell jegyezni, hogy a debreceni fióktelepünkön az emisszió kibocsátás 2007. március 1-ével tevékenységváltás következtében teljesen megszüntettük, amelyet bejelentettük az illetékes hatóságok felé.

Energetikai tevékenység

A gazdasági társaság termelését és gazdálkodását, valamint energiagazdálkodási tevékenységeket az ésszerűség és a takarékosság jellemezte a 2007. évben is. A gazdasági társaság minden szakterülete a költségtakarékossági és az energetikai célkitűzéseit, racionális megvalósítását tartja szem előtt, amely nagymértékben befolyásolja a társaság eredményességét.

A társaság éves energiagazdálkodási tervhez viszonyítva 2007. évben előzetes számítások alapján az áremelkedésekhez viszonyítva megtakarítás realizálható. A megtakarítás a termelési szerkezet megváltoztatásából (debreceni telephelyen energiaigényes tevékenység március 1-től való 25 %-os csökkentése) és gépjárműveink útvonal tervezési és szervezési gyakorlatának megváltoztatásából jelentkezik.

A villamos energia közszolgáltatási szerződés minden év első negyedévében kerül felülvizsgálatra, és ha ez szükséges, akkor a termelés energia igényének megfelelően kerül átdolgozásra. Villamos hálózatunkat szűkös anyagi lehetőségeinkhez mérten rendszeresen karbantartjuk így tudjuk biztosítani az év elején megvizsgált és lekötött teljesítményeink betartását.

A fűtési energiaszolgáltatást sajnos mindhárom telephelyen megállapodás alapján vesszük igénybe. Fűtési szolgáltatásaink Sátoraljaújhelyen aztán Debrecenben majd Nyíregyházán kerülnek a legtöbbe. Ezen energiaterhek évről-évre való emelkedése jelenti a gazdasági társaság legnagyobb energiakiadásait. Gazdasági társaságunk megújuló energiaforrásokat nem alkalmaz.

Energia rendszerek állapota:

· Villamos-energia rendszerünk érintésvédelmi felülvizsgálata 2007. 01. hóban végeztettük el.

· Gazdasági társaságunk villamos hálózata eléggé régi és felújításra lenne szükség, amely átalakítását közel 10 éve még tervezni sem tudjuk.

· Fűtési hálózatunkat rendszeresen a fűtési idény kezdetekor átvizsgáljuk és a szükséges javításokat, illetve szerelvény cseréket végrehajtjuk.

Gazdasági társaságunk az energiagazdálkodást érintő tevékenységgel kapcsolatban 2007. március 30-án nyújtott be pályázatot az IRM Rendészeti Szakállamtitkárságához „üzemeltetési költségcsökkentést eredményező energetikai fejlesztésekre”. Ezen pályázat forráshiány miatt elutasításra került. Az energiaköltségek racionális csökkentése érdekében a sátoraljaújhelyi telephelyen az intézettől való fűtés leállás fajlagos energiaigény csökkentést jelentene, mely szerint egy megközelítőleg 20 milliós beruházás megtérülési ideje maximum 7 év lenne.

A szakterületet érintő bírság vagy túlfizetés 2007. évben kft-nél nem volt.

II. Az eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések

1. Tételes kiegészítések

a) bevételEK 2007. évi alakulása

A nettó árbevétel tevékenységi körönkénti megoszlása a következő:

TEÁOR	Tevékenység	Nettó árbevétel (Ft)	%
1740’03	Konfekcionált textiláru	196 420	64,6
1821’03	Munkaruházat	7 388	2,4
1822’03	Felsőruházat	1 784	0,5
1823’03	Alsóruházat	7 054	2,3
1930’03	Lábbeli gyártás	56 086	18,5
2852’03	Fémmegmunkálás	6 816	2,3
5241’03	Textil-kiskereskedelem	20 512	6,8
	Egyéb	7 951	2,6
	ÖSSZESEN	304 011	100,0

Az egyéb bevételek jogcímei a következők:

- Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök 200 eFt

- BVOP. által nyújtott támogatás 38 173 eFt

- Munkaügyi Központtól kapott támogatás 783 eFt

- Kapott kártérítések 880 e Ft

- Egyéb bevétel , leltártöbbletek, stb. 586 eFt

Ö s s z e s e n 40 622 eFt

b) Rendkívüli bevétel

109 eFt halasztott bevétel: ISO minőségirányítási rendszerre

1 eFt halasztott bevétel: homlokzat-felújítás

27 eFt térítés nélkül átvett eszköz

137 eFt összesen

c) Támogatások részletezése

A Bv. OP által nyújtott támogatás:

Fogvatartott foglalkoztatás

miatti többletköltség ( normatív támogatás ): 5 473 e Ft

Fogvatartotti foglalkoztatási miatti többletköltség ellentételezése ( pályázati támogatás ): 12 700 e Ft

Tartozás konszolidációra kapott támogatás: 20 000 e Ft

Összesen: 38 173 eFt

B-A-Z Megyei Munkaügyi Központtól kapott támogatás: 783 e Ft

d) A költségek költségnemenkénti bontását az összköltség eljárással készült eredmény-kimutatás tartalmazza (csatolva)

C. Tájékoztató rész

I. Mutatószámok

a) A vállalkozás vagyoni helyzetének jellemzése

Mutató	Kiszámítás módja	Előző év	Tárgyév
Tőkeigényességi mutató	Befektetett eszköz / Összes eszköz	60,65 %	64,39 %
Forgóeszközök aránya	Forgóeszköz / Összes eszköz	37,92 %	35,10 %
Saját tőke aránya	Saját tőke / Összes forrás	70,14 %	70,74 %
Eladósodottság	Kötelezettségek (idegen tőke) / Összes forrás	29,08 %	28,37 %
Tőkefeszültségi mutató	Kötelezettségek (idegen tőke) / Saját tőke	41,20 %	40,11 %
Működő tőke	Jegyzett, befizetett tőke+ tőketartalék+eredménytartalék	171 606 eFt	112 207 eFt
Működő tőke aránya a források között	Működő tőke / Összes forrás	76,59 %	44,30 %
Tőke önfinanszírozás	Mérleg szerinti eredmény / Saját tőke	37,96 %	4,56 %
Saját tőke növekedési mutatója	Saját tőke / Jegyzett tőke	141,02 %	159 73 %
Hosszúlejáratú kötelezettségek aránya	Hosszúlejáratú kötelezettség / Összes kötelezettség	4,28 %	3,41 %
Esedékességi aránymutató	Rövidlejáratú kötelezettség / Összes kötelezettség	95,72 %	96,59 %
Befektetett eszközök fedezettsége	Saját tőke + kötelezettség / Befektetett eszközök	163,60 %	153,91 %
Befektetett eszközök fedezettsége saját forrásból	Saját tőke / Befektetett eszközök	115,64 %	109,85 %
Tárgyi eszközök fedezettsége	Saját tőke / Tárgyi eszközök	118,24 %	110,72 %
Tárgyi eszközök leírtsági mutatója	Tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenési leírása / Tárgyi eszközök bruttó értéke	51,99 %	53,46 %
Tárgyi eszközök megújítási mutatója	Tárgyévben üzembe helyezett tárgyi eszközök / Tárgyévi értékcsökkenési leírás	0,8	0,54
Beruházási fedezet mutató	Tárgyévi értékcsökkenési leírás / Tárgyévi üzembe helyezés	1,26	1,85
Forgótőke aránya a saját tőkéhez	Forgótőke / Saját tőke	14,37 %	7,70 %
Forgótőke szint	Forgótőke / Forgóeszközök	26,58 %	21,93 %
Eszközök fordulatszáma	Nettó árbevétel / Eszközök összesen	1,25	1,2
Tárgyi eszköz hatékonysága	Nettó árbevétel / Tárgyi eszközök	20,87 %	187,88 %
Készletek fordulatszáma	Nettó árbevétel / Készletek	5,36	5,59

A gazdasági társaság vagyoni helyzetének ismertetése

A gazdasági társaság adózott eredménye 8 174 eFt veszteség.

A saját tőke aránya az összes forráshoz viszonyítva 70,7 %, ami azt jelenti, hogy eszközállománynak jelentős részét a saját vagyon fedezi. Kötelezettségei az összes forráshoz viszonyítva 28,4 % - alacsony mértékű – amelyből a hosszú lejáratú kötelezettség 3,4 %, a rövid lejáratú kötelezettség 96,6 %, ami a 2007. december hónapban elszámolt, de 2008. január hónapban jelentkező fizetési kötelezettség.

A tárgyi eszközök fedezettsége 110,7 %, ami a tárgyi eszközök saját tőkével való lefedettségét mutatja.

b) A vállalkozás pénzügyi-likviditási helyzetének átfogó jellemzése

Mutató	Kiszámítás módja	Előző év	Tárgyév
Eladósodottság	Kötelezettségek / Összes forrás	29,08 %	28,37 %
Nettó eladósodottság	Kötelezettségek-Követelések / Saját tőke	21,46 %	21,94 %
Árbevételre vetített eladósodottság	Kötelezettség-likvid forgóeszköz / Nettó árbevétel	22,84 %	22,99 %
Rövid távú eladósodottság	Rövid lejáratú kötelezettség-likvid eszköz / Nettó árbevétel	21,84 %	22,19 %
Likviditási mutató	Forgóeszközök / Kötelezettségek	1,3	1,24
Rövid távú likviditás I.	Forgóeszköz / Rövid lejáratú kötelezettség	1,36	1,28
Rövid távú likviditás II.	Forgóeszköz, mínusz követelés / Rövidlejáratú kötelezettség	0,86	0,84
Rövid távú likviditás III.	Pénzeszköz+értékpapír / Rövidlejáratú kötelezettség	0,02	0,03
Készpénz likviditás	Le nem kötött készpénz / Röv. lej. köt.	0,02	0,03
Hitel fedezettségi mutató	Követelések / Rövid lejáratú kötelezettségek	50,41 %	46,89 %
Kölcsön fedezeti arány	Kötelezettség-likvid eszköz / Saját tőke+kötelezettség-likvideszköz	28,87 %	28,07 %
Vevőállomány aránya a szállítóállományhoz	Vevő / Szállító	191,39 %	130,71 %
Vevők átfutási ideje	Átl. vevő áll / Nettó árbevétel	47 nap	41 nap
Szállítók átfutási ideje	Átl. száll. áll. / Anyagjell. ráfordítás	38 nap	57 nap
Dinamikus likviditás	Üzemi tev. eredmény / Rövid lejáratú kötelezettségek	92,05 %	6,71 %
Hosszútávú likviditási mutató	Üzemi tev. eredmény / Kötelezettségek	88,10 %	6,48 %
Hosszúlejáratú kötelezettség és saját források aránya	Hosszúlejáratú kötelezettség / Saját tőke+hosszúlejáratú kötelezettség	1,75 %	1,35 %

A gazdasági társaság likviditási helyzetének elemzése

A likviditás elemzésénél pozitívumként értékelendő a kötelezettségek alacsony szintje 28,4 %, az összes forráshoz viszonyítva.

A nettó eladósodottság mértéke is kedvezően alakult, a vevőállomány aránya a szállítóállományhoz viszonyítva 130,7 %, ami kedvező önmagában is, hiszen a vevőkövetelés összege jelentősen meghaladja a szállítói kötelezettségek összegét.

Ezeknek a mutatóknak az év végi kedvező alakulását elősegítette egyrészt az értékesítés 2007. IV. negyedévi felfutása, másrészt az, hogy az alapító képviselője által tartozás konszolidációra adott pénzeszköz folyósítására 2007. IV. negyed évében került sor.

Évközben az értékesítési nehézségekből adódóan a társaság pénzügyi helyzete nem volt problémamentes, de ennek ellenére pénzügyi kötelezettségeit határidőre teljesítette. A pénzügyi stabilitás biztosítása érdekében a CIB Bank Rt-vel kötött folyószámla hitelkeret 37 millió Ft. mellett 5 000 e Ft. forgóeszköz hitelkerettel is rendelkezett. A pénzügyi fegyelem, a takarékos gazdálkodás eredményeképpen 2007. december 31-én a társaságnak folyószámla hitele 24 034 eFt volt és 1 957 eFt pénzeszközzel rendelkezett.

c) A vállalkozás jövedelmi helyzetének elemzése

Mutató	Kiszámítás módja	Előző év	Tárgyév
Bruttó termelési érték	Nettó árbevétel+egyéb bevétel+aktivált saját teljesítmény	307 093 eFt	346 975 eFt
Hozzáadott érték (Anyagm. term. érték)	Bruttó termelési érték-anyagjellegű ráfordítás	100 626 eFt	143 650 eFt
Nettó termelési érték	Hozzáadott érték - értékcsökkenés	93 091 eFt	136 225 eFt
Termelési költségszint	Összes költség / Bruttó term. érték	114,27 %	100,57 %
Anyaghányad	Anyagjell. ráfordítás / Bruttó term. érték	67,23 %	58,6 %
Bérköltséghányad	Személyi jellegű / Bruttó term. érték	42,22 %	40,51 %
Értékcsökkenési leírás hányad	Értékcsökkenés / Bruttó term. érték	2,45 %	2,14 %
Egyéb ráford. hányad	Egyéb ráfordítás /Bruttó term. érték	6,79 %	0,09 %
Értékesítés nettó árbevétele	Árbevétel	279 271 eFt	304 011 eFt
Export árbevétel aránya	Export árbevétel / Értékesítés nettó bevétele	0	4,15 %
Értékesítési költségszint	Értékesítés össz. költsége / Nettó árbevétel	125,65%	114,79 %
Értékesítés közvetlen költségszintje	Értékesítés közvetlen költségei / Nettó árbevétel	77,45 %	70,22 %
Értékesítés közvetett költségszintje	Értékesítés közvetett költségei / Nettó árbevétel	48,20 %	45,26 %
Igazgatási költségszint	Igazgatási költség / Nettó árbevétel	18,06 %	16,03 %
Egyéb általános költségek szintje	Egyéb általános költségek / Nettó árbevétel	27,08 %	23,95 %
Üzemi tevékenység eredménye	Fő tevékenység eredménye	- 57 409 eFt	- 4 657 eFt
Pénzügyi tevékenység eredménye	Pénzügyi tevékenységből származó eredmény	-2.613 eFt	-3 654 eFt
Szokásos vállalkozási eredmény	Rendszeres tevékenységből származó eredmény	- 60 022 eFt	-8 311 eFt
Rendkívüli eredmény	szokásos üzletmenetbe nem tartozó tevékenység eredménye	377 eFt	137 eFt
Adózás előtti eredmény	Tevékenység eredménye adózás előtt	- 59 645 eFt	- 8 174 eFt
Árbevételarányos üzemi eredméy	Üzemi eredmény / Nettó árbevétel	20,56 %	1,53 %
Árbevételarányos jövedelmezőség	Adózott eredmény / Nettó árbevétel	21,36 %	2,69 %
Eszközarányos jövedelmezőség	Adózott eredmény / Eszközök összesen	26,62 %	3,23 %
Eszközhatékonyság	Üzemi eredmény / Eszközök összesen	25,62 %	1,84 %
Saját tőke hatékonysága	Adózott eredmény / Saját tőke	37,96 %	4,56 %
Alaptőke hatékonysága	Adózott eredmény / Jegyzett tőke	53,18 %	7,29 %
Eszközök megtérülése	Értékesítés nettó árbevétele / Tárgyi eszközök + készletek	1,5	1,41
Készletek forgási sebessége	Átl. készl. érték / Nettó árbevétel x365	106 nap	78 nap
Készletek forgási sebessége	Értékesítés árbevétele / Átl. kész. érték	0,94 fordulat	1,28 fordulat
Összes létszám	Állományi létszám	382 fő	410 fő
Kereseti színvonal	Bérjellegű költség / Létszám	281 806 eFt/fő/év	284 788 eFt/fő/év
Élőmunka hatékonysága I.	Anyagmentes / Bérköltség	0,93	1,23
Élőmunka hatékonysága II.	Anyagmentes termelési érték / Létszám	263 419 eFt/fő/év	350 366 eFt/fő/év
Élőmunka termelékenysége	Nettó árbevétel / Létszám	731 076 eFt/fő/év	797 929 eFt/fő/év

A gazdasági társaság jövedelmi helyzetének elemzése

A jövedelmezőségi mutatók kedvezőtlen alakulásának oka a termelés, és ezzel összefüggésben az értékesítés kedvezőtlen összetétel változása. A termelés eltolódott a csekély jövedelmezőségű bérmunka tevékenység irányába, míg a jól jövedelmező textilipari tevékenység visszaszorult.

II. A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos

statisztikai létszámának, bérköltségének és személyi jellegű

kifizetéseinek állományonkénti bontásának bemutatása

Létszám és keresetadatok 2007. évben

Megnevezés	Átlagos állományi létszám (fő)	Kereset (eFt)	Egyéb munkajövedelem (eFt)
Teljes munkaidős munkavállalók	30	33 543	2 747
Ebből fizikai	15	14 114	1 406
Ebből szellemi	15	19 429	1 341

III. Tájékoztató a Vezetőség és a Felügyelő Bizottság részére folyósított összegekről

1. A Felügyelő Bizottság részére 2007. évben folyósításra került 3 084 eFt

2. Ügyvezető igazgató részére a társaságtól kifizetett juttatása 2007. évben 6 399 eFt

A kft. a vezetőség és a Felügyelő Bizottság részére sem előleget, sem kölcsönt nem folyósított.

IV. Cash-Flow kimutatás

Sor-szám	Megnevezés	Előző év	Tárgy év
		Érték (eFt)	Érték (eFt)
I.	Szokásos tevékenységből származó pénzeszközök változása (1-13. sorok)	-39 151	- 41 832
1	Adózás előtti eredmény	-59 645	-49 505
2	Elszámolt amortizáció	7 535	7 425
3	Elszámolt értékvesztés és visszaírás	19 928	155
4	Céltartalék képzés és felhasználás különbözete
5	Befektetett eszközök értékesítésének különbözete	-287	-200
6	Szállítói kötelezettség változása	-6 651	8 920
7	Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása	8 800	-7 699
8	Passzív időbeli elhatárolás változása	314	517
9	Vevő követelés változása	16 477	- 2 488
10	Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszközök nélkül) változása	-25 108	-884
11	Aktív időbeli elhatárolások változása	-464	1 927
12	Fizetett, fizetendő adó (nyereség után)	-50
13	Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés
II.	Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás (befektetési cash flow, 14-16. sorok)	- 4 333	- 2 022
14	Befektetett eszközök beszerzése	-4 797	-2 222
15	Befektetett eszközök eladása	464	200
16	Kapott osztalék, részesedés
III.	Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (finanszírozási cash flow 17-24. sorok)	43 948	44 431
17	Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele
18	Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevét.
19	Hitel és kölcsön felvétel	11 653	5 817
20	Hosszúlejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása
21	Véglegesen kapott pénzeszköz	33 432	38 956
22	Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás)
23	Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése
24	Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése
25	Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek
26	Véglegesen átadott pénzeszköz
27	Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszúlejáratú kötelezettség változása	- 1 137	- 342
IV.	Pénzeszközök változása (I.+II.+III. sorok)	464	577
Pénzeszközök az időszak elején		916	1 380
Pénzeszközök az időszak végén		1 380	1 957
Pénzeszközök változás		464	577

Sátoraljaújhely, 2008. március 15.

Dr. Matisz János

ügyvezető igazgató sk.