VÉDEKEZÉS A KOCKÁZATOK ELLEN
A likviditás fenntartása a lekötött és likvid eszközök megfelelő arányával érhető el. A pozíciókockázat mérséklésére a forrás- és eszközoldalak struktúrájának, a lejáratok összehangolása a válasz. A devizakockázatok mérséklését fedezeti műveletekkel lehet biztosítani. A csalások - legyenek azok belső vagy külső indíttatásúak, hagyományosak vagy számítógépesítettek - elkerülésére a belső ellenőrzés, a számviteli rendszer és a megfelelő bankbiztonsági intézkedések a hivatottak.
Az általános működési kockázatok mérséklésére a szabályozottságot, a törvények betartását, a költségekben a józan megfontolást lehet ajánlani A hitelezési kockázatok kezelésére - a későbbi részletes taglalás előtt - most csak arra hívjuk fel a figyelmet, hogy alapvetőleg a „józan paraszti észt" követve kell eljárni és a lehetőség szerint minden buktatóra gondolni. Ehhez persze kell ismeret és gyakorlat is.
Intézményesen
Bármennyire is megnyugtató, ha egy bank felismeri a működésének kockázatait és mindent megtesz annak érdekében, hogy azokat mérsékelje, ez még nem biztos, hogy elegendő a betétesek bizalmának elnyerésére, ezért szükséges törvényi szinten is megtenni azokat a szükséges lépése amelyek a bankbiztonság általános előírását, valamint azok ellenőrzését is biztosítják.
Az intézményes bankbiztonságot lényegében négy fő kategória:1. a megfelelő szigorú törvények,
2. a pénzintézetek külső ellenőrzése és felügyelete,
3. az intézményesített betétbiztosítási rendszer, valamint végső soron (hogy a likviditási gondok fizetőképtelenséget ne okozzanak),
4. a jegybanki segítségnyújtás jelenti.
3.2.1. A törvény
Az 199l-es Pénzintézeti Törvény és a Jegybanktörvény megszületéséve létrejött a bankrendszerre vonatkozó jogszabályi alap, ahol már a kockázatok kérdése is erőteljesen terítékre került.
Ennél részletesebben és óvatosabban a HIT, az 1997-es Hitelintézet' Törvény külön foglalkozik:
- a kockázatok mérséklésére vonatkozó általános feltételekkel,
- a nagykockázatokkal,
- a tulajdonszerzési kockázatokkal és
- a befektetési kockázatokkal.
A kockázatvállalások általános korlátozása érdekében a HIT kockáz tokról szóló szabályzat elkészítését írja elő, valamint leszögezi, „a szó el száll, az írás megmarad elvét": ügyletet csak írásban lehet kötni. Előírj a fedezetek és biztosítékok meglétéről való meggyőződést, az elfogadhat biztosítékokat és azok elfogadhatóságának mértékét.
Nem fogadható el (egyebek között):
- más ügyletnél már lekötött biztosíték,
- már 70%-ban jelzálogjoggal lekötött biztosíték,
- saját, bankcsoportja vagy befolyásoló részesedésű társaságra szól tagsági jogait megtestesítő értékpapír.
Előírja a kockázatvállalást hordozó szerződésben foglaltak, valamint szerződéses partner pénzügyi, gazdasági helyzetének folyamatos ellenőrzését (utógondozás, monitoring).
Nagykockázat-vállalásnak azt tekinti a HIT, amikor a kockázatvállalás a hitelintézet szavatoló tőkéjének 10%-át meghaladja. Korlátként állítja, hogy egy ügyféllel vagy ügyfélcsoporttal szemben a kockázatok együttes összege nem haladhatja meg a hitelintézet szavatoló tőkéjének 25%-át, emellett kiköti, hogy a nagykockázatok együttes összege nem haladhatja meg a hitelintézet szavatoló tőkéjének nyolcszorosát.
Ezek alól csak az elméletileg teljesen biztonságos - és a HIT-ben tételesen felsorolt - intézményekkel kötött szerződések (állam és állami garanciákkal ellátott intézmények) lehetnek kivételek.
A HIT korlátozza a belső hitelek (saját dolgozók részére nyújtott) mértékét, és az ezekből kizárt személyeket (pl. igazgatósági tag, felügyelőbizottság tagja stb.) is megjelöli. Ez alól csak a hitelszövetkezetek élveznek némi felmentést, amelyek a HIT szerint amúgy is csak saját tagjai részére nyújthatnak szolgáltatásokat.
A kapcsolódó hitelek (ahol a hitelintézet pl. befolyásoló részesedéssel
- 10% és 50% közötti tulajdonosi érdekeltségeket - vagy egyéb személyi kapcsolódásokkal rendelkezik - a HIT részletesen felsorolja ezeket az eseteket) mértékét is behatárolja oly módon, hogy az így vállalt kötelezettségek nem érhetik el a hitelintézet szavatoló tőkéjének 15%-át. Ez alól csak egyes, a hitelintézethez szorosan tartozó, többségi részesedéssel
- 50% feletti hitelintézeti tulajdonlás - rendelkező pénzügyi vállalkozások lehetnek kivételek, valamint könnyítést ad a HIT azoknak a hitelintézeteknek is, amelyek a túllépés összegével csökkentett szavatoló tőkével is képesek fenntartani a 8%-os tőkemegfelelési mutatót.
A tulajdonszerzésre és befektetésekre vonatkozólag meglehetősen részletes HIT-tiltások közül lényeges megjegyezni, hogy
~ a saját kibocsátású értékpapírok, részvények vételéhez kölcsön nem nyújtható,
- más hitelintézet tagsági jogait megtestesítő értékpapír vásárlására nyújtott kölcsön maximális mértékét 50%-ban korlátozza,
~ a hitelintézet szavatoló tőkéjének 15%-át meghaladó mértékben - néhány kivétel: más pénzügyi intézmény, biztosító stb. - általában nem szerezhető banki tulajdon más vállalkozásban,
~ nem a banküzemet szolgáló ingatlanba történő befektetés nem haladhatja meg a szavatoló tőke 5%-át és .. folyt. köv >>